刑事政策下企业合规的探索与实践

我国对于企业合规的探索与实践在我国司法实践中早有体现，2017 年12月，我国标准化研究院牵头制定了《合规管理体系指南》，并于2018年8 月正式实施。尽管现今我国司法实践中已具有明确的合规指引，相关裁判案例也承认刑事合规可以成为减轻或豁免企业刑事责任的正当化事由，但司法实践的具体运作需要以刑法理论为支撑。刑法理论是指导刑法适用的依据，其划定了刑法规范的制度边界，保证了刑法适用的正当性，进而引导刑事规则成为刑法适用的可能。

囿于大型企业事件的爆发，我国政府相关部门为了更好地规范和指引企业合规运营，又在合规指引上相继发布了一系列指导性文件。先是2018年7月5日，国家发展委发布了《企业海外经营合规管理指引》征求意见稿，并最终于同年12 月26日正式施行，文件中明确要求企业应注重自身的合规经营，以相关法律和行业规则为导向，加强内部合规管理，建构起抵御风险防范的合规框架体系。在合规计划的制定与施行过程中，应加强对外来风险的识别和评估，通过开展企业培训，宣传企业自身的合规文化，形成合规经营的良好企业氛围。同年11月2日，为加强对央企的法治管理，打造法治央企，进一步保障企业的长续稳定发展，国务院国资委发布了《中央企业合规管理指引(施行)》，明确要求中央企业合规运营，提升合规管理水平，严控内部风险。而后，在合规改革试点工作中，最高检联合多方部门又于2021年6月印发了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》的通知，旨在针对企业的违法犯罪行为进行有效惩治和预防，助力推进经济社会的高质量发展。

具体到司法实践办案中，为进一步完善合规试点的改革工作，加强企业的合规整改工作，2021年12月，最高检印发了关于《企业合规典型案例(第二批)》的通知，以“上海 J 公司假冒商标注册案”、“湖北南县 Y 公司串通投标案”等六个典型案例为例，供各地检察机关在办案时参考借鉴。这些文件的精神已经表明， 我国司法实践中具有明确的合规指引，企业合规可以成为减轻或豁免刑事责任的正当理由。